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Le exponemos cual es el tratamiento fiscal  que las plusvalías- beneficios obtenidos por su inversión- tienen en términos tributarios.

Hacemos un paréntesis en este punto ya que la reforma fiscal acometida por el gobierno que será aprobada en los próximos presupuestos generales del estado, contempla una subida del tipo impositivo para las plusvalías obtenidas con inversiones en fondos de inversión.

En términos generales el beneficio o pérdida obtenida se calcula a partir de la siguiente fórmula:

Valor de reembolso del fondo – el valor de suscripción = Beneficio / Pérdida

En cuanto al reembolso de las participaciones de un fondo de inversión, se realiza vendiendo las que se adquirieron en primer lugar a través del sistema FIFO – first in/ first out, esto significa que las primeras participaciones adquiridas serán las primeras que se venden.

Las plusvalías generadas, beneficios obtenidos, tributan al 18% en la declaración del IRPF, con la nueva reforma fiscal hasta 6.000 euros tributarán al 19% y para importes superiores al 21%.

Se podrán realizar compensaciones entre plusvalías y pérdidas con el fin de minimizar el impacto final pero el resultante, si es positivo, tributará en los tramos anteriormente explicados.

Por último, una de las diferencias de los fondos de inversión sobre otros productos destinados a la inversión o el ahorro es que se pueden traspasar las participaciones de un fondo a otro sin límite y mientras el reembolso no se realiza en firme no se materializan las pérdidas o ganancias por lo que no hay que tributar por ellas.

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